ПРАТ "ВІННИЦЬКИЙ АБЗ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Додаток до Аудиторського висновку (звiту) про фiнансову звiтнiсть
ПАТ «ВIННИЦЬКИЙ АСФАЛЬТОБЕТОННИЙ ЗАВОД» за 2016 рiк



Примiтки до фiнансової iнформацiї Публiчного акцiонерного товариства « ВIННИЦЬКИЙ АСФАЛЬТОБЕТОННИЙ ЗАВОД»

Примiтки до Форми 1 «Баланс (Звiт про фiнансовий стан)»:
Станом на 31.12.2016 року загальнi активи Товариства в порiвняннi з даними на початок року збiльшились на 1 778 тис. грн. i складають 8 779 тис.грн.
Згiдно наказу про облiкову полiтику, встановлену на Товариствi, iнвентаризацiя наявностi товарно-матерiальних цiнностей, основних засобiв та розрахункiв проводиться вiдповiдно до вимог Наказу Мiнiстерства фiнансiв України «Про затвердження Положення про iнвентаризацiю активiв та зобов’язань» № 879 вiд 02.09.2014р. Рiчна iнвентаризацiя основних засобiв, товарно-матерiальних цiнностей, проводилась Товариством станом на 31.12.2016 року (Наказ №18 вiд 19.12.2016 року).

Облiк основних засобiв та їх зносу:
Облiк наявних у Товариства основних засобiв ведеться у вiдповiдностi з вимогами МСФЗ (IAS) 16 «Основнi засоби». За сiчень-грудень 2016 р. знос основних засобiв нараховувався прямолiнiйним методом згiдно облiкової полiтики. Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв визнана на рiвнi нульового значення.
Станом на 31.12.2016 р. первiсна вартiсть основних засобiв складала 7 876 тис.грн, сума накопиченого зносу основних засобiв – 5 736 тис.грн., залишкова вартiсть – 2 140 тис.грн.
Основнi засоби за групами станом на 31.12.2016 р.мають наступну структуру.
тис. грн.
Група основних засобiв Первiсна (переоцiнена) вартiсть основних засобiв Сума накопиченого зносу Залишкова вартiсть
Будiвлi та споруди 5 615 3 661 1 954
Машини та обладнання 1 132 1 107 25
Транспортнi засоби 1 085 928 157
Iнструменти, прилади, iнвентар, меблi 44 40 4
Iншi основнi засоби 0 0 0
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 0 0 0
Всього 7 876 5 736 2 140

Товариство станом на 31.12.2016 року не має орендованих основних засобiв.
Коефiцiєнт зносу основних засобiв:

Отже, знос основних засобiв складає 73 %, тобто не замортизовано ще 27% вартостi основних засобiв. Дане значення показника є допустимим, хоч рiвень зносу є достатньо високим.

Облiк нематерiальних активiв та накопиченої амортизацiї
Станом на 31.12.2016 року залишкова вартiсть нематерiальних активiв складає 0 тис. грн. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв на кiнець 2016 року складає 5 тис. грн., сума накопиченого зносу –5 тис. грн. За аналiзований нами перiод нематерiальнi активи Товариства мають наступну динамiку:
тис. грн.
Показник Програмне забезпечення Всього
Змiни балансової вартостi за рiк, що закiнчився 31.12.2016 р.
Амортизацiя, нарахована протягом 2015р. (абсолютне значення)
На 31.12.2016 р.
Первiсна вартiсть 5 5
Накопичена амортизацiя (5) (5)
Балансова вартiсть 0 0
Нематерiальнi активи Товариства облiковуються по iсторичнiй (фактичнiй) собiвартостi з урахуванням нарахованого зносу вiдповiдно до МСФЗ 38 «Нематерiальнi активи» (для облiку первiсної вартостi нематерiальних активiв застосовуються вiдповiднi субрахунки рахунку 12, для облiку зносу НМА – рахунок 133). Знос нараховується прямолiнiйно, виходячи з термiну користного використання нематерiального активу. Термiн користного використання встановлюється згiдно правовстановлюючих документiв. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв в Товариствi визнана на рiвнi нульового значення.
Показники фiнансової звiтностi вiповiдають даним оборотно-сальдових вiдомостей.
.

Облiк запасiв
Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку i звiтностi за найменшою з двох оцiнок - первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. Собiвартiсть одиницi запасiв при вибуттi визначається на пiдставi методу ФIФО, тобто по собiвартостi перших за часом надходження запасiв.
Станом на 31.12.2016 р. вартiсть запасiв складає 4020 тис. грн., та має наступну структуру:
Вид запасiв На 31.12.2016 р., тис. грн. На 31.12.2015 р., тис. грн.
Виробничi запаси 4 020 3 197
Незавершене виробництво 0 0
Товари 0 0
Всього запаси 4 020 3 197



Облiк дебiторської заборгованостi
Станом на 31.12.2016 р. дебiторська заборгованiсть складає 2 602 тис. грн., що вiдповiдає сумi рядкiв 1125-1155 i 1190 активу Балансу (Звiту про фiнансовий стан) станом на 31.12.2016р. Звертаємо увагу, що товариством не створювався резерв сумнiвних боргiв, що викликає невпевненiсть щодо реальної суми дебiторської заборгованостi. Чиста вартiсть реалiзацiї дебiторської заборгованостi прирiвняна до первiсної вартостi.
Станом на 31.12.2016р. дебiторська заборгованiсть Товариства має наступну структуру:
Показник Рiк, що закiнчився 31.12.2016, тис. грн. Рiк, що закiнчився 31.12.2015, тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю,товари,роботи,послуги 1 795 1 296
Заборгованiсть по авансах виданих 0 0
Заборгованiсть по розрахунках з бюджетому т.ч. податок на прибуток 0 5
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 453 120
Iншi оборотнi активи 354 141
На кiнець року 2 602 1 562
Iнвентаризацiя розрахункiв з дебiторами та кредиторами проведена на пiдставi Наказу №18 вiд 19.12.2016 року у вiдповiдностi з вимогами Наказу Мiнiстерства фiнансiв України «Про затвердження Положення про iнвентаризацiю активiв та зобов’язань» № 879 вiд 02.09.2014р.

Облiк грошових коштiв
Облiк операцiй на рахунках в банку ведеться на рахунку 31 «Рахунка в банках», облiковi данi за цим рахунком вiдповiдають показникам Балансу (Звiту про фiнансовий стан), а саме рядку 1167
Облiк касових операцiй здiйснюється згiдно з Положенням про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого Постановою НБУ вiд 15.12.2004 року №637. Лiмiт залишку готiвкових коштiв в касi в Товариствi не встановлювався, що не протирiчить вимогам Положення №637. Залишок коштiв в касi станом на 31.12.2016 р. вiдсутнiй. Перевiркою облiку касових операцiй та операцiй по поточних рахунках порушень не виявлено.
Залишки грошових коштiв в касi та на поточних рахунках станом на 31.12.2016 р. складають 17 тис. грн. та спiвпадають з даними балансу.
Протягом 2016 року грошовi кошти Товариства мають наступну структуру та динамiку
тис.грн.
Показник Рiк, що закiнчився 31.12.2016 Рiк, що закiнчився 31.12.2015
Грошовi кошти в нацiональнiй валютi на банкiвських рахунках 17 2
Грошовi кошти в iноземнiй валютi на банкiвських рахунках 0 0
Грошовi кошти на депозитних рахунках 0 0
На кiнець року 17 2

Поточнi фiнансовi iнвестицiї
Станом на 31.12.2016р. залишки поточних фiнансових iнвестицiй Товариства вiдсутнi.

На нашу думку, розкриття iнформацiї за видами активiв подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно, вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України.

Облiк зобов’язань
Зобов’язання визнається у фiнансовiй звiтностi, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигiд у майбутньому внаслiдок його непогашення.
На кiнець 2016 року загальна сума зобов’язань Товариства склала 6 925 тис. грн., з них: поточнi зобов’язання – 6 925тис. грн довгостроковi зобов’язання вiдсутнi.
Протягом 2016 року у Товариства були наступнi зобов’язання, тис. грн.:
Показник Рiк, що закiнчився 31.12.2016 Рiк, що закiнчився 31.12.2015
Довгостроковi зобов’язання:
Вiдстроченi податковi зобов’язання - -
Всього довгостроковi зобов’язання - -
Поточнi зобов’язання:
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 6 367 4 416
Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 130 145
Кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування 2 13
Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi 19 27
Короткостроковi кредити банкiв 339 350
Iншi поточнi зобовязання 68 415
Всього поточнi зобов’язання 6 925 5 366
ВСЬОГО ЗОБОВЯЗАННЯ 6 925 5 366

На нашу думку, розкриття iнформацiї за видами зобов’язань подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно, вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України.

Облiк забезпечень
Товариством створюються забезпечення майбутнiх витрат i платежiв згiдно прийнятої Товариством облiкової полiтики. Зокрема нараховується поточне забезпечення – резерв оплати вiдпускних. Станом на 31.12.2016 року Товариством нараховано забезпечення виплат персоналу, що складає 0 тис.грн., що вiдображено в складi поточних зобов’язань (р. 1660 пасиву Балансу (Звiту про фiнансовий стан) i вiдповiдає облiковим даним по рахунку 47 «Забезпечення майбутнiх витрат i платежiв». Iнших видiв забезпечень Товариство не нараховує.

Облiк власного капiталу
Станом на 31.12.2016 власний капiтал складає 1 854 тис. грн. (21,1% валюти балансу). За рiк, що закiнчився 31.12.2016 р. вiдбулось збiльшення суми власного капiталу на 219 тис. грн., дане збiльшення вiдбулось за рахунок збiльшення суми нерозподiленого прибутку (219 тис.грн)
Власний капiтал Товариств станом на 31.12.2016 р. має наступну структуру:
Стаття (тис.грн)
Зареєстрований (Статутний) капiтал 121
Резервний капiтал 0
Нерозподiлений прибуток 1 733
Всього власний капiтал 1 854

Станом на 31.12.2016 р. розмiр статутного капiталу складає 121 тис. грн., що вiдповiдає зареєстрованим установчим документам, та сплачений повнiстю. Статутний капiтал подiлено на 483 960 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. на суму 121 тис.грн., про що видане свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй за № 24/02/1/11 вiд 07.06.2011 року.
У 2016 роцi розмiр статутного капiталу не змiнювався. Для облiку та узагальнення iнформацiї про стан та рух статутного капiталу використовується рахунок 40 «Зареєстрований капiтал». Сальдо цього рахунку вiдповiдає розмiру статутного капiталу, зареєстрованому в установчих документах.
Нерозподiлений прибуток станом на 31.12.2016 р. складає 1 733 тис. грн.
Сума власного капiталу бiльша, нiж сума статутного капiталу, що задовольняє вимогам законодавства.
Станом на 31.12. 2016 року акцiї розподiленi наступним чином:
1. Юридична особа (ТОВ«АСБЕТ »), яка володiє 55,26% СК
2. Фiзична особа (Токар Олександр Володимирович), яка володiє СК
3. Фiзичнi особи, якi володiють27,15 % СК
(до перевiрки було надано Реєстр власникiв iменних цiнних паперiв станом на 31.12.2016р., сформований ПАТ «Нацiональний депозитарiй»).

Емiсiї акцiй в 2016 роцi не було.
Викупу власних акцiй в 2016роцi не було.

Примiтки до Форми 2 «Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)»

Фiнансовi результати дiяльностi Товариства, вiдображенi у фiнансовiй звiтностi, є реальними. Дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, послуг) визнається, якщо покупцю переданi ризики i вигоди, пов’язанi з правом власностi на продукцiю; якщо сума доходу (виручка) може бути достовiрно визначена, iснує впевненiсть, що внаслiдок операцiї станеться збiльшення економiчних вигiд пiдприємства, а витрати, пов’язанi з данною операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi.
Основним видом доходу Товариства є дохiд вiд здiйснення дослiджень i розробок в галузi природничих наук та дохiд вiд надання майна в оренду. Доходи, отриманi Товариством за 2016 рiк складаються з:
(тис. грн.)
Чистий дохiд вiд реалiзацiї (без ПДВ) 15 645
Iншi операцiйнi доходи 1 454
Iншi фiнансовi доходи 0
Iншi доходи 0
Всього доходи 17 099

Собiвартiсть реалiзованих робiт,послуг за перiод з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року складає 15 212 тис. грн.
Операцiйнi витрати Товариства за рiк, що закiнчився 31.12.2016 р. мають наступну структуру.
Стаття (тис.грн)
Матерiальнi витрати 14 259
Витрати на оплату працi 563
Вiдрахування на соцiальнi заходи 120
Амортизацiя 75
Iншi операцiйнi витрати 1 648
Разом операцiйнi витрати 16 665
Структура iнших витрат Товариства, понесених за рiк, що закiнчився 31.12.2016 р., має вигляд:
Показник, тис. грн. 31.12.2016 р.
Адмiнiстративнi витрати 772
Витрати на збут 45
Iншi операцiйнi витрати 636
Всього iншi витрати 1 453

Податок на прибуток за сiчень-грудень 2016 року становив 100 тис. грн. Товариство є платником податку на прибуток пiдприємств на загальних пiдставах. Показники податкової декларацiї з податку на прибуток пiдприємств за 2016 рiк спiвпадають з показниками складеної Товариством фiнансової звiтностi.

За звiтний перiод Товариство отримало чистий прибуток в сумi 219 тис. грн.
Iнший сукупний дохiд за рiк, що закiнчився 31.12.2016р. вiдсутнiй.
Сукупний дохiд, отриманий Товариством за 2016 рiк складає 219 тис.грн.

Примiтки до Форми 3 «Звiт про рух грошових коштiв» (за прямим методом)

Залишок грошових коштiв на поточних рахунках в банку на кiнець 2016 року складає 17 тис. грн. (рядок 1165 активу балансу) в тому рахунку:
-залишок коштiв в касi – вiдсутнiй,
-залишок коштiв на поточних рахунках в iноземнiй валютi -вiдсутнiй.
Поточнi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2016 року вiдсутнi (рядок 1160 активу балансу).
Данi рядка 3415 Звiту про рух грошових станом на 31.12.2016 р. складають 17 тис. грн. та вiдповiдають рядку 1165 Балансу (Звiту про фiнансовий стан).

Примiтки до Форми 4 «Звiт про власний капiтал»

Станом на 31.12.2016 власний капiтал складає 1 854 тис. грн. (21,1% валюти балансу). За рiк, що закiнчився 31.12.2016 р. вiдбулось збiльшення суми власного капiталу на 219 тис. грн., дане збiльшення вiдбулось за рахунок збiльшення суми нерозподiленого прибутку (219 тис.грн)
Власний капiтал Товариств станом на 31.12.2016 р. має наступну структуру:
Стаття 31.12.2016 р. (тис.грн)
Зареєстрований (Статутний) капiтал 121
Резервний капiтал 0
Нерозподiлений прибуток 1733
Всього власний капiтал 1 854

Станом на 31.12.2016 р. розмiр статутного капiталу складає 121 тис. грн., що вiдповiдає зареєстрованим установчим документам, та сплачений повнiстю. Статутний капiтал подiлено на 483 960 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. на суму 121 тис.грн., про що видане свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй за № 24/02/1/11 вiд 07.06.2011 року.
У 2016 роцi розмiр статутного капiталу не змiнювався. Для облiку та узагальнення iнформацiї про стан та рух статутного капiталу використовується рахунок 40 «Зареєстрований капiтал». Сальдо цього рахунку вiдповiдає розмiру статутного капiталу, зареєстрованому в установчих документах.
Нерозподiлений прибуток станом на 31.12.2016 р. складає 1 733 тис. грн.
Сума власного капiталу бiльша, нiж сума статутного капiталу, що задовольняє вимогам законодавства.
Показник рядка 4300 Звiту про власний капiтал за 2015 рiк вiдповiдає показнику власного капiталу, вiдображеному на кiнець 2016 року в р.1495 Балансу (Звiту про фiнансовий результат).


Аудитор ____________________________________ Проскура К.П.
(Сертифiкат вiд 24.12.2009 р. № 006650 виданий Аудиторською палатою України рiшенням Аудиторської палати України №209/3 вiд 24.12.2009 р., подовжений рiшенням Аудиторської палати України №302/2 вiд 20.10.2014 р. Дiйсний до 24.12.2019 р.)


ДиректорТОВ «Емкон-Аудит» _____________________________________ Сороколат Н.Г.
(Сертифiкат вiд 29.04.2010р. №006683 виданий Аудиторською палатою України рiшенням Аудиторської палати України №214/3 вiд 29.04.2010 р.; дiю сертифiката продовжено рiшенням АПУ №309/2 вiд 26.03.2015 термiн чинностi до 29.04.2020 р.)


Дата аудиторського звiту «29» березня 2017 року

д/н

д/н

д/н